آیا می‌دانستید برخی از مشاغل از مالیات کارتخوان معاف هستند؟ همان‌طور که می‌دانید دولت طبق قانون تصویب شده، برای کسب درآمد جهت رسیدگی به هزینه‌های عمومی، درصدی از درآمد افراد را به‌عنوان مالیات از آنها دریافت می‌کند. مشاغل معاف از مالیات کارتخوان آن دسته از شغل‌هایی هستند که با توجه به وضعیت کشور و همچنین برخی شرایط خاص، از مالیات بر درآمد معاف هستند؛ این مشاغل هر سال معرفی می‌شوند. در این مقاله از وبلاگ تخصصی زانا می‌خواهیم به بررسی مشاغل معاف از مالیات کارتخوان سال ۱۴۰۳ بپردازیم. با ما همراه باشید.
مالیات کارتخوان یعنی چه؟
در سال‌های اخیر استفاده از دستگاه کارتخوان توسط کسب‌و‌کارها بسیار رواج یافته است. امروزه می‌توان گفت که در تمامی بیزینس‌ها از کارتخوان برای بهبود و مدیریت بهتر مسائل و امور مالی استفاده می‌شود. با توجه به استفاده از کارتخوان توسط مشاغل، مالیات کارتخوان نیز موضوعی است که کارفرمایان و همچنین سازمان مالیاتی و ناظران امور مالیاتی به آن توجهی خاص دارند. اما مالیات کارتخوان چیست؟ مالیات بر کارتخوان را می‌توان این‌گونه تعریف کرد که در واقع مالیات بر درآمد یا مالیات مشاغل را مالیات کارتخوان می‌گویند.
با توجه به این تعریف منظور از مشاغل معاف از مالیات کارتخوان نیز همان مشاغل معاف از مالیات است. دقت داشته باشید که کارمزد دستگاه کارتخوان موضوعی متفاوت از مالیات این دستگاه‌ها است و ربطی به هم ندارند. کارمزد دستگاه‌های کارخوان در واقع مبلغی است که دارندگان این دستگاه‌ها باید به‌ازای انجام هر تراکنش توسط این کارتخوان‌ها به بانک عامل بپردازند.
آشنایی با انواع مشاغل معاف از مالیات کارتخوان
قبل از آشنایی با مشاغل معاف از مالیات کارتخوان ابتدا چند نکته را با هم مرور می‌کنیم. همان‌طور که می‌دانید بر اساس قانون، مالیات با توجه به درآمد افراد تعیین می‌شود. بنابراین هیچ مالیاتی به کارتخوان، به‌تنهایی، تعلق نمی‌گیرد؛ بلکه به درآمد حاصل از دریافت وجه از طریق کارتخوان مالیات تعلق می‌گیرد. البته مجموعه‌ای از مشاغل هستند که معاف از مالیات هستند و در مورد آنها قانون معافیت مالیات کارتخوان اجرا می‌شود. در جدول زیر می‌توانید لیست مشاغل معاف از مالیات کارتخوان را مشاهده کنید:
| مشاغل معاف از مالیات کارتخوان | سقف معاف از مالیات کارتخوان |
| سوپرمارکت | سیصد و نود و شش میلیون ریال |
| مراکز درمانی و داروخانه‌ها | – |
| جایگاه‌های سوخت | – |
| پارکینگ و عوارض راه | – |
| تاکسی‌ها و اتوبوس‌ها | – |
| مراکز دولتی مرتبط با قوه قضاییه | – |
| موسسات خیریه | – |
| باشگاه و موسسه‌های ورزشی | – |
| شرکت‌های دانش‌بنیان (سطح فناوری 1) | – |
| شرکت‌های فروش مواد نفتی و غیر معدنی | – |
| مدرسه‌های ابتدایی و متوسطه | – |
| فروشگاه‌های رسانه و کتاب | – |
| روزنامه‌فروشی‌ها | – |
مزایای مشاغل معاف از مالیات کارتخوان
حتما می‌دانید که میزان مالیات پرداختی برای هر کسب‌و‌کاری بسیار مهم است و امکان کم‌تر بودن هزینه‌های مربوط به مالیات یکی از عوامل تاثیرگذار در انتخاب بیزینس توسط افراد است. با توجه به این موضوع اگر هر فردی در یکی از مشاغل معاف از مالیات کارتخوان به کار مشغول شود، با توجه به کم‌تر بودن هزینه‌های مالیاتی برای آنها مزایایی همچون تسهیل شرایط پرداخت، کاهش استفاده از نقدینگی و تجارت الکترونیک آسان‌تر را به‌دنبال خواهد داشت. لازم به ذکر است که سقف معافیت مالیاتی در سال ۱۴۰۳ (معافیت مالیاتی مربوط به اشخاص حقیقی)، مبلغ سیصد و شصت و شش میلیون ریال است.
هدف از معافیت برای مشاغل معاف از مالیات کارتخوان
همان‌طور که در بخش‌های قبل دیدید برخی از مشاغل از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند؛ اما هدف دولت از این معافیت چیست؟ اجرای این قانون توسط دولت با اهداف زیر انجام می‌شود و به برخی از مشاغل که در لیست مشاغل معاف از مالیات کارتخوان قرار دارند، این اجازه را می‌دهد که از تعهد قانونی پرداخت مالیات معاف شوند:
- حمایت دولت از بیزینس‌ها و برخی از کسب‌و‌کارهای خاص
- جهت دادن جریان نقدینگی به سمت برخی از فعالیت‌های اقتصادی مفید
نحوه محاسبه مالیات کارتخوان
در بخش‌های قبلی با مشاغل معاف از مالیات کارتخوان آشنا شدید. در این بخش می‌خواهیم در مورد مشاغلی که معاف نیستند، نحوه محاسبه میزان مالیات کارتخوان را بررسی کنیم. اولین مطلبی که باید توجه کنید این است که درآمد افراد مشمول مالیات می‌شود و به هیچ دستگاه کارتخوانی به خودی خود، هیچ‌گونه مالیاتی تعلق نمی‌گیرد. طبق آخرین نرخ ابلاغ‌شده توسط دولت میزان مالیات کارتخوان به‌صورت زیر محاسبه می‌شود:
- ۱۵ درصد: درآمد مشمول مالیات سالانه از ۱ تا ۲۰۰ میلیون تومان
- ۲۰ درصد:درآمد مشمول مالیات سالانه از ۲۰۰ میلیون تا ۴۰۰میلیون تومان
- ۲۵ درصد: درآمد مشمول مالیات سالانه از ۴۰۰ میلیون تومان به بالا
نکته‌ای که لازم است به آن دقت کنید این است که برای محاسبه میزان مالیات کارتخوان باید درآمد سالانه را محاسبه کرده و بعد طبق میزان درآمد با توجه به نرخ اعلام شده در بالا، مالیات کارتخوان را محاسبه و به سازمان امور مالیاتی پرداخت کنید.
نحوه محاسبه آنلاین مالیات کارتخوان
برخلاف مشاغل معاف از مالیات کارتخوان، سایر مشاغل باید توجه ویژه‌ای به محاسبه میزان مالیات کارتخوان خود و همچنین پرداخت به‌موقع آن داشته باشند. یکی از راه‌های دقیق و مطمئن برای محاسبه مالیات کارتخوان، استفاده از روش‌های آنلاین است. بهترین راه آنلاین برای محاسبه این نوع مالیات، مراجعه به سامانه مودیان مالیاتی و وارد شدن به پروفایل شخصی است. البته دقت داشته باشید که برای ورود به این سامانه باید ابتدا ثبت نام خود در سامانه مودیان را کامل کرده باشید تا مجوز ورود به این سایت به شما اعطا شود.
نتیجه گیری
در مقاله بالا با مشاغل معاف از مالیات کارتخوان آشنا شدید. هر ساله دولت برخی از مشاغل را از پرداخت مالیات کارتخوان معاف و لیست آن را نیز ابلاغ می‌کند. مشاغلی همچون داروخانه‌ها، جایگاه‌های سوخت، سوپرمارکت‌ها، مدارس، موسسات خیریه، شرکت‌های دانش بنیان و دیگر کسب‌و‌کارهایی که در نوشته بالا نام برده شدند، از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند. چنانچه هر گونه سوالی در زمینه پرداخت مالیات و دیگر امور مالی دارید، آن را با کارشناسان باتجربه زانا در میان بگذارید. امیدواریم از این مطلب کاربردی بهره برده باشید. منتظر شنیدن نظرات و پیشنهادات شما در بخش دیدگاه‌های این نوشته هستیم.
